亚马逊卖家做欧洲站最最最最最烧脑子的是什么？绝B（此处消音）是VAT啊！出一点问题，有一点没做到位就会被封店警告。

所以，VAT到底是何方神圣呢？

01、VAT是什么？

VAT是欧盟的一种税制（Value Added Tax）的简称，即消费增值税

为海关对货物、货运、保险和其他费用征收的税金；

VAT就如他字义上显示，是基于货物或服务价值的总和来课税；

一般在对欧盟国家进行进出口贸易时需要缴纳三种税：

进口税（可退还）+进口关税（无法退还）+增值税（VAT）

02、哪些卖家需要用到VAT？

满足以下任意一种情形的商户均须注册VAT：

在欧盟国家有使用“亚马逊物流“（FBA）储存库存

在欧盟国家有库存(使用非亚马逊仓库)

超过“远程销售”起征点 (根据不同国家法律法规而定，通常为每年€35,000 或€100,000)

德国最新规定：亚马逊的卖家，只要是在德国本地销售，无论是否使用FBA或者远程销售，都要注册VAT，超过2019年3月1日未上传税号证书和增值税税号，可能面临被关闭店铺的风险。

03、VAT税务法规简介

 在欧洲，VAT税率一般是在20%左右，依国家有所不同，举例当前税率：

德国  19%

奥地利 20%

丹麦 25%

法国 20%

爱尔兰 22%

意大利 22%

波兰 23%

瑞典 25%

比利时 21%

英国 20%

这边以最多卖家询问的英国为例，VAT税主要是应用在日常生活用品的销售上，像是家庭用品、园艺用品、DIY工具、服饰鞋子等等。

基本上你在亚马逊买的日常用品都会加上一个20%的VAT税。

但也有特许产品享有优惠税率低至5%，像是幼童汽座、暖气装置、锅炉、太阳能板、水力风力发电设备等等。

最后介绍一些豁免VAT税的商品或服务(基本上与大部分卖家无关)：慈善活动入场卷、乐透彩卷、赌博娱乐、宾果游戏等等。

「如果您不确定自己商品的应用税率，也可以到英国政府的税务网页查询：https://www.gov.uk/guidance/rates-of-vat-on-different-goods-and-services」

VAT税只在商品被销售的时候收取，而注册该VAT税号的亚马逊卖家就有责任填写VAT税单(通常每季)，并把收来的VAT税上缴给HMRC(税务海关总署)， 而当你有注册VAT税号，你则可以根据店铺运营中的支出申请VAT退税，申请时必须提供店铺营运的支出明细，譬如进货、线上销售佣金、或购买其他相关支出时缴交的VAT税，并将这些退税从你应上缴的VAT税中扣除。

举个例子

你上季在欧洲站总共销售了一万欧元(含VAT税)的营业额，而你应缴交的VAT税是1670欧元，但你本季因为营运支出，总共付了1000欧元的VAT税，那你总共该上缴1670 – 1000 = 670 欧元的VAT税给HMRC。

04、VAT卖家廿问廿答

只要欧洲销售，就一定要VAT，是吗？

答：德国有库存或者有销售(包括自发货)就要注册vat号，其他国家只要有库存就要注册 ，或者远程销售超过限额。

有库存才需要VAT还是有销售就要VAT？

答：德国占其中一样就要，其他国家有库存才要，或者远程销售超过限额。

VAT是有两种交税的方式吗？

答：英国有低税率和标准税率，其他国家没有。

不开通VAT，只是不能走FBA,自发货还是可以吧？

答：除了德国其他国家可以。

要开启泛欧必须要注册5国VAT还是7国呢？

答：按税法的规定是要有两国VAT才可以， 但是现在亚马逊是要求最少要有英国VAT就可以参加，因为它对EU国家有远程销售额度。在这个额度内是可以使用的，完全合法。

而泛欧要有7国。泛欧是随机存货的。只要货物存在那个国家就要有VAT。

如果直发到德国，多少销售额开始注册VAT？

答：只要在德国有销售就要注册VAT。

欧洲站老账户，开通了泛欧，现在要求注册五国VAT，只注册一个国家可以吗？其他四国会不会被关闭账户？

答：不可以，其他四个国家会被关闭。严重的话，连已注册VAT的那个国家都会被禁止FBA入库。

从英国远程发货到德国，会双向交税吗？

答：不会。

英国目前查税是怎么操作呢？

答：查税时税局会邮件通知，通常按照邮件要求回复完成。

如果在英国进口，用德国VAT，在德国销售能抵扣吗？

答：不能跨国抵扣。

超过远程销售额，是平台数据为准还是以申报为准？

答：申报数据。

退货地址哪里看呢？

答：您后台有填写地址。

通过英国代缴的其他国家是享受低税率还是标准税率呢？

答：低税率范围内是享受的，超过就要转标准税率。

超过低税率限额是多出来的按标准。还是一超过就全部都要交？

答：超过的部分按照标准税率交

清关时，产品申报是按照进货价申报好，还是按照销售价申报好？

答：清关的时候产品申报是按照进货价申报

目前用英国VAT在欧盟清关的话，入境英国的时候要付增值税和关税吗？

答：用自己的税号清关要交进口关税

注册英国VAT多久时间可以下来税号？

答：一般正常情况是2-7个工作日，不排除人工抽查，时间会就会长一些

注册英国VAT需要什么资料呢？

答：需要营业执照，法人身份证，店铺的相关基本信息

英国VAT一年申报几次？

答：英国VAT是按照3个月一次申报

英国每次申报是在什么时间，一般什么时间完成税金支付？

答：英国申报是在7号，在7号之前支付税金完成申报即可

我想申请德国vat，需要提供什么资料？

答：首先，找个靠谱的欧洲会计事务所，办理增值税申请，把税号拿下来。特别需要注意的是，德国是有2个税号的：

Steuernummer St.-Nr

Umsatzsteuer-Identifikationsnummer

这个过程需要的材料如下：

营业执照扫描件, 需翻译、公司法人护照/身份证扫描件, 身份证需翻、VAT 申请表。

期望的VAT生效日期

国际汇款 银行账户信息（需和公司名对称）

公司股东控股报告(股东大于一人）, 需翻译

法人签名盖章的 POA 授权协议 （由 提供）

若已经在德国进行销售，需提供亚马逊、eBay、或其 他在线平台销售网站的销售记录和卖家 ID

最新版的英国 VAT 证书

使用除亚马逊之外的第三方海外仓，需要提供海外仓服务合同

接着，拿下税号以后，申报VAT时，要准备：

税务专用销售报告（Excel）；

月度销售汇总（Custom Summary PDF）；

进口增值税纳税文件 Steuerbescheid.

申请德国vat的时效是多久？

答：德国税务局时效约为为2—3周；

无税号一年，需要补缴多少罚金？

答：德国的罚金20%；可以注册一下啊「光子易」，走他们的vat，尝试申请补缴折扣

我的德国vat注册成功后，应该怎么操作？

答：收到第二个用于电商的VAT税号后，添加至亚马逊的后台，

作为一个来自中国的亚马逊卖家，在德国注册增值税有什么好处？

答：主要的好处是，你将能够在超过6800万互联网用户的美国以外最大的亚马逊市场上建立你的业务。你可以直接从中国进口货物，并在每月的增值税报表中提交进口增值税。你将能够扣除你在德国的任何营业费用。你将能够在德国使用亚马逊FBA仓库，并将你的商品提供给亚马逊Prime用户，这些用户可以从你的商品中获得同样或第二天的免费送货服务。

我什么时候要开始申报德国 VAT？

答：从德国发货的第一笔销售开始申报。这里卖家需要特别注意：这里和用户下单的站点没有关系。举个例子，比如买家在http://amazon.fr 的客人购买了一件产品，而该产品却是从德国仓发货的，此时，该产品即属于在德国申报 VAT 的范畴之一；

再比如，我的货物从来没有入过德国仓，但为什么我的货物也会有从德国仓发货的现象？这个情况是属于亚马逊根据销量进行的自行调整，如果您开通了泛欧计划，那么亚马逊是会随机来安排您的货物仓储地的。

因此，当亚马逊把您的货物自行调整仓库地点后，您需要注意销售的发货地。此项信息，请下载 VAT 税务销售记录进行查询。或联系的客服进行详细咨询。

请问德国的vat税是怎么计算的？

答：销售增值税=销售价格（1-1/1.19）

实际缴纳税金 =销售增值税（销售价格（1-1/1.19））- 进口增值税{(申报货值+运费+关税）*19%）}

我在德国上个月没有销售额，可以零申报吗？

答：如果没有销售数据即可零申报，一旦产生销售，就不能再零申报。要记得及时跟您的税务代理沟通。

我已经注册了德国VAT，但是没有进行税务缴纳或不如实申报会有什么后果？

答：指出，真实，及时，准确的税务申报至关重要。如果您故意延误，错误或虚假申报，一定会收到德国税务局的警告信和罚款信。

德国税务申报时间要求为每个月10日之前，这点适用于所有企业。德国税务局对税务申报要求严谨，对不如实申报的企业，德国税务局会与Amazon或eBay联合稽查税务。

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